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필수 입력항목입니다.

재산세(1세대 1주택 세율 특례)

차종구분/차량용도
전년도 세율 적용필수항목
지방세미리계산해보기
필수 입력항목입니다.

계산 내역

재산세(세율특례)
구분 세율특례
구분 2022년 2023년
공시가격필수항목
공정시장가액비율 % %
과세표준
표준세율 산출세액 합계
재산세
도시지역분
지방교육세
납부세액 합계
재산세필수항목
도시지역분필수항목
지방교육세
특례세율 산출세액 합계
재산세
도시지역분
지방교육세
납부세액 합계
재산세필수항목
도시지역분필수항목
지방교육세
환산적용률 %

이용안내

[유의사항]

  • 계산된 납부세액은 실제세액과 다소 차이가 있을 수 있습니다.
  • 과세표준이 2022년 기준 405,000,000원을 초과할 경우 특례 세율 산출세액 대상이 아닙니다.
    단, 2021년 이전 특례 세율 대상은 과세표준이 540,000,000원 이하일 경우 해당됩니다.
  • 정확한 세액은 해당 시군구담당자에게 문의하여 주십시오.

[참고사항]

  • 도시지역분 세율 : 0.14%
  • 지방교육세 세율 : 20%

[사용방법]

  • 전년도 공시가격을 입력한다.
  • 현년도 공시가격을 입력한다.
  • 전년도 납부세액 재산세와 도시지역분을 입력한다.

[세율특례계산]

  • 과세표준 = 공시가격의 60%
    (※ 2023년 주택 과세표준(1세대 1주택자) : 공시가격 × (3억 이하 43%, 3억 초과 6억 이하 44%, 6억 초과 45% 적용))
  • 산출세액 재산세 = 이전 구간 최대 재산세 금액 + ( ( 과세표준 - 이전 구간 최대 과세표준 금액 ) x 해당 구간 세율 )
  • 산출세액 도시지역분 = 과세표준 x 도시지역분 세율
  • 지방교육세 = 재산세 x 지방교육세 세율
  • 납부세액 재산세 = 산출세액 재산세와 (전년도 납부세액 재산세 x 세부담상한) 중 작은 값
  • 납부세액 도시지역분 = 산출세액 도시지역분과 (전년도 납부세액 도시지역분 x 세부담상한) 중 작은 값
  • 환산적용률 = (전년도 납부세액 재산세 / 전년도 산출세액 재산세) x 100 (%)

[표준 세율]

세율 정보
과세표준 세율
60,000,000 이하 - 0.10 %
60,000,000 초과 ~ 150,000,000 이하 60,000 + 0.15 %
150,000,000 초과 ~ 300,000,000 이하 195,000 + 0.25 %
300,000,000 초과 - 570,000 + 0.40 %

[특례 세율]

세율 정보
과세표준 세율
60,000,000 이하 - 0.05 %
60,000,000 초과 ~ 150,000,000 이하 30,000 + 0.10 %
150,000,000 초과 ~ 300,000,000 이하 120,000 + 0.20 %
300,000,000 초과 ~ 540,000,000 이하 420,000 + 0.35 %

[세부담상한]

세율 정보
공시가격 세부담상한
300,000,000 이하 105.00%
300,000,000 초과 ~ 600,000,000 이하 110.00%
600,000,000 초과 - 130.00%
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